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旅行社小規(guī)模納稅人采用差額征收，收入跟成本差額會(huì)計(jì)分錄怎？使增值稅申報(bào)表收入與財(cái)務(wù)報(bào)>>差額征收可以選擇總額法或者凈額法來(lái)會(huì)計(jì)處理，總額法，借，銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減）貸，應(yīng)付賬款凈額法借，銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)
旅行社小規(guī)模納稅人稅率為3%，收到一般納稅人發(fā)票稅率為6%，成本入賬>>按說(shuō)小規(guī)模納稅人是不可以收增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，你可以讓對(duì)方給你開(kāi)增值稅普通發(fā)票。
旅行社小規(guī)模，6月開(kāi)票35000元，那我該如何做賬？管理員說(shuō)不是差額征稅，按3%按季申報(bào)>>6月開(kāi)票35000元：借：銀行存款35000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入33980
增值稅用預(yù)提嗎?都什么稅需要預(yù)提？>>增值稅是對(duì)增值部分征稅，具體處理有以下幾種情況：銷(xiāo)售時(shí)要根據(jù)銷(xiāo)售銷(xiāo)售收入確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，采購(gòu)時(shí)根據(jù)抵扣憑證確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅，如果銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，差額部分繳增值稅，否則不需繳納。
總
一般納稅人繳納增值稅不用計(jì)提只需根據(jù)當(dāng)月實(shí)際的銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅及其他調(diào)整計(jì)算當(dāng)月的應(yīng)繳稅金即可，若應(yīng)繳稅金為負(fù)，則留到下月抵扣。
預(yù)交稅金用計(jì)提稅金嗎？>>不是當(dāng)月報(bào)稅是填入已交稅金，交差額借：應(yīng)交稅金--已交稅金（增）應(yīng)交稅金-增值稅（小規(guī)模納稅人預(yù)交）貸：銀存
交增值稅須計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎>>根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)增值稅一般納稅人而言，增值稅核算的確需要計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額等，而對(duì)于小規(guī)模納稅人而言，則無(wú)需計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額，只需要在應(yīng)
增值稅是否要計(jì)提呢>>不用計(jì)提，因?yàn)榘l(fā)生銷(xiāo)售收入的時(shí)候，我們就是分開(kāi)做分錄的。
以一般納稅人17%稅率計(jì)算，舉例：主營(yíng)銷(xiāo)售收入11700元，因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)內(nèi)稅，所以，我們用收入除以（100%+17%）才是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
企業(yè)在沒(méi)有收入時(shí)還是要預(yù)繳增值稅，是各地國(guó)稅沒(méi)有完成任務(wù)，所采取的地方政策。預(yù)繳增值稅可以作為有稅金時(shí)的抵交數(shù)。
請(qǐng)教預(yù)交增值稅的申報(bào)表填法>>直接填在主表第28行“分次預(yù)繳稅額”即可，不用合算成銷(xiāo)售額