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上月交企業(yè)所得稅前預提了筆3w的管理費用這個月600的管理費用怎么做會計分錄

發(fā)布日期：2023-10-30 11:15:51 點擊數(shù)：31

如果是無根據(jù)計提費用，屬于人為調節(jié)利潤，減少交稅，被稅務查到要被處罰的。

先沖回，再根據(jù)實際發(fā)生額做賬務處理。

希望能幫助到您！

借：管理費用-30000
貸：其他應付款-30000

借：管理費用600
貸：其他應付款（銀行存款）600

如果計提是真實的費用
也可以
借：其他應付款－計提**費用
貸：其他應付款－單位（或銀行存款）600

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